Как отразить в расчетной ведомости сторно ошибочно выплаченной зарплаты?

Comments

• Цитата: День добрый! Подскажите, пожалуйста, как правильно должно отображаться в ведомости Т-51 сторно ошибочной зарплаты/дохода, которую сторнировали при выявлении ошибки? и должна ли она там быть?Ситуация. Ошибочно выплатили денежную сумму работнику  (зп во время больничного). т.к. работник долго не возвращал, то обложили налогами и взносами. Спустя полтора месяца работник вернул деньги. Мы сделали сторно начислений, но в декабре человек не работал (болел за счет ФСС),поэтому сторно  вся сумма с минусом попадает в Т-51, т.е. начисления прошли по одной расчетной ведомости, а сторно по другой расчетной ведомости (в другом месяце).Подскажите, пожалуйста,  эта ошибочно выплаченная сумма (ее начисления) должны отражаться в Т-51 или нет? и если да, то в каком месяце это сторно отражать, если я отражаю его в текущем, то в связи с тем, что работник не работал весь месяц, в начислениях сумма и ндфл проходят с минусом думаю это не верно. Подскажите как должно быть? Может вообще сумму ошибочных начислений не отражать в расчетных ведомостях ни при начислении ни при сторнировании...Спасибо!

  Добрый день!
  
  Не совсем понятно, идет ли речь об исправлении первичного документа или о работе в программе.
  Если вопрос о первичном документе, то исправлять нужно ту ведомость, в которой ошибочно была отражена рассматриваемая сумма начисления.
  Допускается исправление документа бухгалтерского учета, составленного в виде электронного документа, путем составления нового (исправленного) электронного документа. При этом новый (исправленный) документ должен содержать указание на то, что он составлен взамен первоначального электронного документа, дату исправления, а также электронные подписи лиц, составивших первичный учетный документ (при исправлении первичного учетного документа) или ответственных за ведение регистра бухгалтерского учета (при исправлении регистра бухгалтерского учета), с указанием их должностей, фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. Средства воспроизведения нового (исправленного) электронного документа должны обеспечить невозможность использования его отдельно от первоначального электронного документа (п. 20 ФСБУ 27/2021).
• Добрый день!
  

  Цитата: Не совсем понятно, идет ли речь об исправлении первичного документа или о работе в программе.Если вопрос о первичном документе, то <...>

  Жужилица, напомню, что в одной теме на нашем форуме можно обсуждать только один вопрос. Поэтому для вопроса о работе в программе при необходимости создайте новую тему.
• НКК, вечер добрый! С прошедшими Вас праздниками! 
  Спасибо, за внимание к моему вопросу. Речь идет как раз о бумажном варианте Т-51.
  Например, человеку ошибочно выплатили сумму денег в ноябре,  работодатель с нее оплатил ндфл и взносы.
  В декабре человек возвращает часть суммы. Но в декабре у этого человека нет ни одного рабочего дня и зарплаты за декабрь тоже нет.  Как отразить это в Т-51 и в какой за ноябрь править или за декабрь с минусом вносить?  Или может эту сумму вообще не нужно было в ноябрьской Т-51 показывать раз эта не зарплата, а например, оформить бух справкой или объяснительной ?..
  
  Мне ранее бухгалтеры говорили, что нельзя править ранешний Т-51, а нужно все исправления отражать в текущем месяце (если на мой пример переложить, то  не ноябрьский править а исправления отражать в декабрьском), но я не понимаю как я должна в декабре это отразить. Для меня бы было понятней откорректировать ноябрьский от даты декабря,  с пометкой "корректировка".
  Я так до сих пор и не понимаю до конца как все же правильно  такие ситуации оформлять в Т-51?... Если растолкуете, буду очень признательна.
  Спасибо!
• Цитата: Например, человеку ошибочно выплатили сумму денег в ноябре,  работодатель с нее оплатил ндфл и взносы. В декабре человек возвращает часть суммы. Но в декабре у этого человека нет ни одного рабочего дня и зарплаты за декабрь тоже нет.  Как отразить это в Т-51 и в какой за ноябрь править или за декабрь с минусом вносить?  Или может эту сумму вообще не нужно было в ноябрьской Т-51 показывать раз эта не зарплата, а например, оформить бух справкой или объяснительной ?..Мне ранее бухгалтеры говорили, что нельзя править ранешний Т-51, а нужно все исправления отражать в текущем месяце (если на мой пример переложить, то  не ноябрьский править а исправления отражать в декабрьском), но я не понимаю как я должна в декабре это отразить. Для меня бы было понятней откорректировать ноябрьский от даты декабря,  с пометкой "корректировка".Я так до сих пор и не понимаю до конца как все же правильно  такие ситуации оформлять в Т-51?... Если растолкуете, буду очень признательна.Спасибо!

  Добрый день!
  
  Считаю, что ошибочно отраженное в ноябрьской Т-51 начисление нужно исправлять в ноябрьской форме Т-51 по правилам, установленным п.п. 19 и 21 ФСБУ 27/2021:
  Исправление в документе бухгалтерского учета производится таким образом, чтобы были ясны ошибочные и исправленные данные. Оно должно содержать дату исправления, а также подписи лиц, составивших первичный учетный документ (при исправлении первичного учетного документа) или ответственных за ведение регистра бухгалтерского учета (при исправлении регистра бухгалтерского учета), внесших это исправление, с указанием их должностей, фамилий и инициалов, либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.
  Исправление в документе бухгалтерского учета, составленном на бумажном носителе, производится путем зачеркивания ошибочного текста или суммы и указания исправленного текста или суммы над зачеркнутым.
  Зачеркивание производится чертой таким образом, чтобы можно было прочитать ошибочный текст или сумму.
  Исправление в документе бухгалтерского учета, составленном на бумажном носителе, должно сопровождаться надписью "Исправлено" и содержать дату исправления, а также подписи лиц, составивших первичный учетный документ (при исправлении первичного учетного документа) или ответственных за ведение регистра бухгалтерского учета (при исправлении регистра бухгалтерского учета), в котором произведено исправление, с указанием их должностей, фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.
  Отражать исправление в декабрьской Т-51 оснований нет.
• НКК, вечер добрый! Разрешите я еще для понимания уточню. Мне нужно понять для любых ситуаций должен быть единый способ корректировки Т-51 или же разный.
  Например, ситуации когда 
  1. изначально рассматриваемая в этом вопросе (т.е. когда ошибочно выплаченная сумма обнаружена и возвращена работником в организацию) 
  2. когда ошибочно выплаченная сумма обнаружена и от работника получено заявление на зачет переплаты при выплате зарплаты в следующем месяце (не удержание).(Я понимаю что это тонкая грань и не все с этим согласны, но все же если этот вариант тоже иметь ввиду).
  То в обоих случаях нужно корректировать ноябрьскую Т-51 (т.е. ту в которой изначально совершена ошибка)?
• Цитата: Разрешите я еще для понимания уточню. Мне нужно понять для любых ситуаций должен быть единый способ корректировки Т-51 или же разный.Например, ситуации когда1. изначально рассматриваемая в этом вопросе (т.е. когда ошибочно выплаченная сумма обнаружена и возвращена работником в организацию)2. когда ошибочно выплаченная сумма обнаружена и от работника получено заявление на зачет переплаты при выплате зарплаты в следующем месяце (не удержание).(Я понимаю что это тонкая грань и не все с этим согласны, но все же если этот вариант тоже иметь ввиду).То в обоих случаях нужно корректировать ноябрьскую Т-51 (т.е. ту в которой изначально совершена ошибка)?

  Добрый день!
  
  Считаю, что в любом случае (в любом из указанных вариантов) нужно корректировать ведомость за тот месяц, в котором совершена ошибка в начислении зарплаты.
• Добрый день! Большое Вам спасибо!
  А каким способом корректировки лучше воспользоваться? внести исправления в первоначальную Т-51 зачеркнув ручкой с указанием верной суммы, даты исправления и подписи, должности. Или создать новый правильный документ от даты обнаружения ошибки ( например, корректирующая Т-51 за ноябрь от даты 20.12.23 на  момент  возврата средств)?
• Добрый день.
  

  Цитата: А каким способом корректировки лучше воспользоваться?

  Посмотрите в ответах выше, там Илья даже синим шрифтом выделял то, как правильно вносить исправления в бухгалтерские документы.
• Цитата: Посмотрите в ответах выше, там Илья даже синим шрифтом выделял то, как правильно вносить исправления в бухгалтерские документы.

  Александра Кривошеева,  день добрый! Да я видела. Спасибо! Просто в этом случае много граф зачеркивать придется (они же цепочкой в итоги впадают), думала может можно новым с пометкой "корректирующий" заменить.
  Значит будем корректировать ручкой. Спасибо!